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香港公司税务问题

作者:管理员
来源:www.richung.cn
加入时间:2016/7/22 11:21:27

香港有限公司税务问题详述

◆ 问:香港公司征收税率的情况是怎样?
答:香港是一个税项少、税率底的自由港。企业每年必须交付的税只有利得税一项,所谓利得税是按照企业的所得,也就是按纯利的17.5%来计算的。比如一家企业一年的营业额是1000万,毛利200万,纯利100万。这家企业应交给政府的利得税是100万X17.5%=17.5万。 如果企业不盈利,企业就不需要交税。

◆问:怎样计算香港公司的税率?具体报税时间是如何界定的?
答:香港的税率是按照实际盈利的17.5%来计算的。 香港公司的习惯是以每年3月31日作为财政年结日,您可以顺延一年报税。

◆问:进出香港的产品是否要上税?
答:除了烟酒之外,一般进出香港的货物是不需要上税的。但所有进出口货物必须报关,报关费是按实际货价的 0.5%(47000 元以内) 和0.3%(47000以上) 收取。

◆问:成立公司的时候需要交什么税?
答: 成立香港公司时必须缴纳注册资本厘印税。注册资本厘印税是按照注册资本的千分之一来收取的。比如注册资本为100万元,厘印税为1000元。

◆问:香港公司的发票收据是由哪个部门制作的?
答:香港公司的发票收据不是由税务局统一印制,而是由公司董事局根据公司的业务性质印制发行的。发票收据及其它单据只要加盖公司印章,并由负责人鉴署后就可生效。

◆问:每年公司会计账目、审核及报税将如何办理?
答:本会计事务所可直接代办,你只须将资料提供给我们.我们就可以代办会计、审核及报税等事宜,费用方面会按实际工作量而定,但我们会在双方同意收费金额后才开始工作,不会有未经你方同意而先作账的情况出现。

◆问:香港税收制度怎样?
答:香港的税收主要为三大类:- 物业税、薪俸税及利得税。
1 .物业税之税率乃根据拥有物业之租金收入之百份之16.5计算。
2. 薪俸税乃根据薪金收入以累进税率计算,负税上限不超于总薪金收入之百份之16.5。
3. 公司利得税税率为公司应课税利润的17.5%。应课税利润乃指公司在本港经营及运作所赚取的利润。由于很多国内的客户,其香港公司都没有在香港经营 (例如并无在香港设办事处、写字楼或招聘员工) ,所以都无需缴付香港利得税。

◆怎样安排香港公司税务
税务是大多数纳税人所需要面对的问题。不论是在处理公司的利得税,或是个人的薪俸税,都会令纳税人感到烦扰。假若处理不当,随后所牵连的问题,将令纳税人浪费可观的金钱和时间。
我们的主要工作,是专责针对如何令纳税人的税款在法例容许的规定下减至最低。我们亦会按个别客户情况,提供专业的香港税务策划安排及意见。我们会与客户作详细了解,并提供合适的香港税务分析,以便协助客户制定并执行其本身各种能够享有的香港税务安排。透过严谨的安排、定期的复核和细心的检讨,客户将能够获得其相关的香港税务优惠。

◆海外公司服务内容
于某些情况下,我们亦会考虑安排海外国家不同的税制,以便客户能够尽量享用最完善及最有效的建议方案。

◆作为客户之税务代表,我们的服务包括:
为客户编制及呈报香港税务报税表
为香港公司及个人提供香港税务计划及建议,以合法途径节省不必要之税项开支
协助客户回答香港税务局之查询
处理香港税务局之实地审核及香港税务局税务调查,并代表客户提出对有关事项之申诉
处理雇主申报员工薪酬及个人报税事宜
提出专业意见,以减少遗产税及印花税之负担
处理香港物业税报税表
代为办理个人入息课税
处理一切有关香港税务的诉讼

◆香港报税需知及课税年度时间
根据香港《税务条例》规定,香港的课税年度从每年的4月1日起,到次年的3月31日止,为一个课税年度。

◆与报税有关的资料
与报税有关的资料,是指在报税过程中,纳税人应向税务局呈交或准备的,与报税有关的表格和账簿等文件。主要包括:
报税表
纳税人应在规定时间内,将填写妥善的报税表交回税务局。纳税人在提交报税表时,还要附加包括以下内容的文件:
(1)资产负债表及营业损益表;
(2)有关调整帐面盈利的附表;
(3)股东会或合伙人提款的摘要;
(4)购置固定资产的清单及计算折旧免税额的附表;
(5)期末有货的清单,并列明计价方法。

◆有关资产及负债等资料的陈述书陈述书的内容应包括:
(1)纳税人或其配偶在一定时间内的在香港管有的所有资产,包括该人或其配偶与任何其他人所共同或各别管有的任何资产;
(2)纳税人或其配偶在一定时间内的在香港须承担的所有负债,包括该人或其配偶与任何其他人须共同或分别承担的任何负债;
(3)纳税人或其配偶在一定时间内以在香港的资金中招致或支付的全部开支或支出,包括馈赠及海外汇款;
(4)纳税人或其配偶在一定时间内在香港收取的所有款项,包括馈赠、汇款及遗产。

◆业务纪录
除法律另有规定外,每名在香港经营某行业、专业或业务的人士,须就其入息及开支情况,用英文或中文备存足够的纪录,以便易于确定该行业、专业或业务的应评税利润。该纪录的保留期最少为7年。

◆租金记录
除法律另有规定外,拥有坐落在香港的土地、建筑物或土地连建筑物的所有人士,必须因就该使用权而在1983年4月1日及以后而产生的收益,用英文或中文备存足够的记录,保留期最少为7年。

◆其它文件
政府或公共机构的雇员,按规定向税务局长提交由他们所管有的资料。雇主提交的有关雇员的雇用及解职情况。其它与报税有关或可能有关的材料,如契据、图则、文书、簿册、帐目、商品名单、存货表、凭单、银行结单等。
税务局在报税过程中的权利与义务

◆发出通知书
(1)评税主任可以书面向任何人发出书面通知,规定该人在该通知书内注明的合理时间内,提交报税表,并在认为需要时,提交更详尽或更多份的报税表。

(2)凡局长或副局长个人认为有人提交不正确的报税表或提供虚假的资料,以致该人少报其应课税的入息或利润,而此人所做出的行为,既无法做出合理辩解,又不是因为过失所致,那么,局长在取得上诉委员会同意后,可以向此人发出书面通知,限定此人必须在通知书所限定的时间内,提交一份有关资产及负债情况的陈述书。




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